Оформление ПКО и РКО в организации, которая не вела кассовую дисциплину

Comments

• Цитата: Добрый день,подскажите пожалуйста,в организации не было Кассовой дисциплины(то есть все расчеты производились через расчетный счет).Чтобы выписать сейчас ПКО и РКО что-нибудь требуется сделать?в банк заявление какое нибудь?лимит кассы установить?первый раз толкнулась с этим,не очень понимаю.или просто имею право принять деньги по ПКО и потом по РКО директор отнесет их в банк?

  
  
  Добрый день!
  Рекомендую ознакомиться с новым Положением Банка России от 12.10.11 № 373−П «О порядке ведения кассовых операций с банкнотами и монетой Банка России на территории Российской Федерации», Указанием ЦБ России № 2750-У от 13.12.11 «О признании утратившими силу отдельных нормативных актов Банка России», отменившим практически все действующие ранее нормативные документы.
  
  А также ознакомтель с Письмом ФНС РФ от 22 декабря 2011 г. N АС-4-2/21794@ "О ВСТУПЛЕНИИ В СИЛУ НОВОГО ПОРЯДКА ВЕДЕНИЯ КАССОВЫХ ОПЕРАЦИЙ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"; приказом № 133н от 17.10.2011, на основании которого утвержден "АДМИНИСТРАТИВНЫЙ РЕГЛАМЕНТ ИСПОЛНЕНИЯ ФЕДЕРАЛЬНОЙ НАЛОГОВОЙ СЛУЖБОЙ ГОСУДАРСТВЕННОЙ ФУНКЦИИ ПО ОСУЩЕСТВЛЕНИЮ КОНТРОЛЯ И НАДЗОРА ЗА ПОЛНОТОЙ УЧЕТА ВЫРУЧКИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ В ОРГАНИЗАЦИЯХ И У ИНДИВИДУАЛЬНЫХ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЕЙ".
  
  Коротко о том, что теперь нового.
  
  1. Самое главное нововведение: ИП обязаны вести кассу наравне с юридическими лицами. Если раньше ИП вообще не вели кассу и никто с них этого не требовал и не проверял, то теперь законодательно прописано, что они должны соблюдать кассовую дисциплину аналогично организациям.
  
  2. Юридические лица и ИП теперь устанавливают себе лимиты остатка кассы (лимит остатка наличных денег) без согласования с банком на основании внутренних распорядительных документов (приказом, распоряжением), в соответствии с Приложением к Положению № 373-П.
  
  3. Обособленные подразделения устанавливают лимит остатка кассы самостоятельно.
  
  4. Немного изменились сроки возможного превышения лимита в дни выплаты з/п, а также в выходные и праздничные дни.
  
  5. Увеличены сроки сдачи выручки в банк до 7 календарных дней (до 14 – если отделение банка в населенном пункте по местонахождению юридического лица или ИП отсутствует).
  
  6. Порядок хранение денежных средств и обеспечение сохранности денежных средств возложено на владельцев этих денежных средств, т.е. никто не будет проверять, оборудована Ваша организация специальными помещениями или нет.
  
  7. Выдавать денежные средства в подотчет придется по письменному заявлению подотчетного лица, составленному в произвольной форме и содержащему собственноручную надпись руководителя о сумме наличных денег и о сроке, на который выдаются наличные деньги, подпись руководителя и дату.
• Добрый день.

  Цитата: в организации не было Кассовой дисциплины(то есть все расчеты производились через расчетный счет).Чтобы выписать сейчас ПКО и РКО что-нибудь требуется сделать?в банк заявление какое нибудь?

  В банк потребуется объявление на взнос наличными (в некоторых банках операционист на месте оформляет, а в некоторых просят, чтобы клиент с собой готовый бланк принес). Этот момент уточните.
  

  Цитата: лимит кассы установить?

  Да, рассчитайте и утвердите. Иначе по умолчанию будет считаться, что он у вас нулевой. И это будет означать, что даже одна копейка, оставшаяся в кассе на конец рабочего дня, является свидетельством нарушения вами законодательно установленного порядка ведения кассовых операций.
  

  Цитата: или просто имею право принять деньги по ПКО и потом по РКО директор отнесет их в банк?

  В общем - именно так. Ничего сложного. Только РКО останется у вас в кассе, а в банк директор пойдет с объявлением (или там заполнит). Документ состоит из трех частей, одна останется в банке, а вы получите назад квитанцию (отдадут директору в обмен на принятые деньги) и мемориальный ордер (позже, вместе с выпиской, в качестве подтверждения зачисления денег на счет организации).